추석에 받은 목돈의 증여세 신고기한은 12월 31일, 하루 뒤에 받으면 2월 1일입니다

명절에 오간 돈이 모두 세금 문제로 번지는 것은 아닙니다. 국세청 증여세 안내는 사회통념상 인정되는 피부양자의 생활비와 교육비를 비과세로 두고 있어서 부모가 자녀에게 건넨 용돈 수준은 대부분 여기에 걸리지 않습니다. 문제가 되는 쪽은 규모가 커진 경우죠. 전세 보증금을 보태주거나 결혼 자금을 미리 내주는 식으로 목돈이 움직였다면 이야기가 달라집니다. 신고 기한이라는 시계가 이미 돌기 시작했으니까요.

※ 내용 이해를 돕기 위해 AI로 제작한 일러스트입니다.

추석에 받은 돈은 언제까지 신고해야 하나

상속세 및 증여세법 제68조 제1항은 증여세 납부의무가 있는 사람이 "증여받은 날이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내"에 신고하도록 정하고 있습니다. 국세청도 증여세 신고납부기한 안내에서 같은 문장을 씁니다. 여기서 헷갈리기 쉬운 지점은 기산점입니다. 증여일이 아니라 그 달의 말일부터 셉니다.
2026년 추석 연휴에 돈이 움직였다면 기산점은 9월 30일이고 거기서 3개월이 되는 날은 12월 31일입니다. 국세청은 이 날이 토요일이나 공휴일, 근로자의 날이면 다음 평일로 넘긴다고 안내하는데 올해 12월 31일은 목요일이라 그대로 기한이 됩니다.
법정 기한을 날짜별로 직접 계산해 정리했습니다.

2026-09-24(목)	09-30	12-31(목)	2026-12-31(목)	없음
2026-09-25(금)	09-30	12-31(목)	2026-12-31(목)	없음
2026-09-26(토)	09-30	12-31(목)	2026-12-31(목)	없음
2026-09-27(일)	09-30	12-31(목)	2026-12-31(목)	없음
2026-10-01(목)	10-31	01-31(일)	2027-02-01(월)	하루 이월
2026-11-03(화)	11-30	02-28(일)	2027-03-01(월)	하루 이월

연휴 안에서 며칠이 어긋나도 기한은 12월 31일 하나로 모입니다. 반면 돈이 오간 날이 10월 1일로 하루만 넘어가면 기한은 2027년 2월 1일이 됩니다. 2027년 1월 31일이 일요일이라 하루 밀린 결과인데, 연휴에 받은 경우와 비교하면 32일이 더 생깁니다. 기한을 늘리려고 날짜를 맞추라는 얘기가 아닙니다. 자기 기한을 며칠씩 잘못 알고 있는 경우를 줄이자는 뜻입니다.

※ 증여일에서 신고기한까지의 순서만 나타낸 AI 제작 일러스트입니다. 실제 기간 비율은 아닙니다.

얼마까지는 세금이 없나

증여재산공제는 상속세 및 증여세법 제53조에 들어 있습니다. 배우자에게 받으면 6억원, 직계존속에게 받으면 5천만원이고 받는 사람이 미성년자면 2천만원으로 줄어듭니다. 직계비속에게 받으면 5천만원, 4촌 이내 혈족이나 3촌 이내 인척에게 받으면 1천만원입니다. 국세청 증여세 세액계산 흐름도는 이 금액들이 전부 10년간 누계 한도라고 못박고 있습니다.
관건은 10년 누계라는 조건이 실제로 무엇을 뜻하느냐입니다. 올해 5천만원을 받아 공제를 다 썼다면, 같은 부모에게서 내년에 받는 돈은 첫 원부터 과세표준에 들어갑니다. 국세청 흐름도는 증여일 전 10년 안에 같은 사람에게 받은 재산의 과세가액 합계가 1천만원 이상이면 이번 증여에 합산한다고 적고 있습니다. 증여자가 직계존속이면 그 배우자까지 같은 사람으로 봅니다. 아버지와 어머니에게 각각 5천만원씩 받아 1억원을 무세로 만드는 계산은 성립하지 않습니다.
 

금액별로 실제 얼마를 내는지 계산했습니다

세율은 국세청 증여세 세액계산 흐름도에 실린 표를 그대로 씁니다. 과세표준 1억원 이하 10%, 5억원 이하 20%에 누진공제 1천만원, 10억원 이하 30%에 6천만원, 30억원 이하 40%에 1억 6천만원, 30억원 초과 50%에 4억 6천만원입니다. 여기에 상속세 및 증여세법 제69조 제2항의 신고세액공제 3%를 적용했습니다.
성년 자녀가 부모에게 처음 받는 경우로 놓고 직접 계산한 결과입니다.

3,000만원	0원	-	0원	0원	0원	0%
5,000만원	0원	-	0원	0원	0원	0%
6,000만원	1,000만원	10%	100만원	3만원	97만원	1.62%
8,000만원	3,000만원	10%	300만원	9만원	291만원	3.64%
1억원	5,000만원	10%	500만원	15만원	485만원	4.85%
1억 5,000만원	1억원	10%	1,000만원	30만원	970만원	6.47%
2억원	1억 5,000만원	20%	2,000만원	60만원	1,940만원	9.7%
3억원	2억 5,000만원	20%	4,000만원	120만원	3,880만원	12.93%
5억원	4억 5,000만원	20%	8,000만원	240만원	7,760만원	15.52%

세율만 보면 무겁게 느껴지지만 실부담률은 그보다 완만하게 오릅니다. 1억원을 받았을 때 485만원, 즉 4.85%이고 5억원까지 올라가도 15.52%입니다. 공제와 누진공제가 아래쪽을 깎아주는 덕입니다. 반대로 말하면 금액이 커질수록 실부담률이 빠르게 붙기 시작하는 구간이 2억원 부근입니다.
받는 사람이 미성년자면 같은 금액에도 결과가 달라집니다. 5천만원을 받으면 성년 자녀는 낼 세금이 없지만 미성년 자녀는 공제가 2천만원이라 과세표준이 3천만원 남습니다. 신고세액공제까지 반영하면 291만원입니다. 1억원이면 성년 485만원, 미성년 776만원으로 벌어집니다.

※ 과세표준이 올라갈수록 세율이 계단식으로 높아진다는 뜻을 나타낸 AI 제작 일러스트입니다. 실제 세액 비율은 아닙니다.

결혼이나 출산이 겹쳐 있다면 기준선이 올라갑니다

2023년 12월 31일 신설된 상속세 및 증여세법 제53조의2는 혼인·출산 증여재산 공제를 따로 두고 있습니다. 직계존속에게 혼인관계증명서상 신고일 전후 2년 안에 받으면 1억원, 자녀 출생신고서상 출생일이나 입양신고일부터 2년 안에 받으면 1억원을 제53조 공제와 별개로 공제합니다. 다만 같은 조 제3항은 두 공제를 합쳐 1억원을 넘으면 초과분은 공제하지 않는다고 정해 두었습니다. 혼인과 출산이 모두 있어도 추가 한도는 1억원까지입니다.
이 조항이 있으면 성년 자녀의 무세 구간은 5천만원에서 1억 5천만원으로 올라갑니다. 같은 세율표로 직접 계산해 비교하면 차이가 분명합니다.

1억원	485만원	0원
1억 5,000만원	970만원	0원
2억원	1,940만원	485만원
2억 5,000만원	2,910만원	970만원

같은 1억 5천만원인데 한쪽은 970만원을 내고 다른 한쪽은 한 푼도 내지 않습니다. 대신 제53조의2 제6항은 혼인 전에 공제를 받고 2년 안에 혼인하지 않으면 수정신고나 기한 후 신고를 하도록 하고 이자상당액을 증여세에 더해 부과한다고 적고 있습니다. 기한만 보고 미리 당겨 받는 선택에는 되돌릴 때의 비용이 따라붙습니다.
 

10년 합산이 만드는 상황 예시

합산 규정의 효과는 숫자로 보면 더 또렷합니다. 아래는 실제 사례가 아니라 앞의 세율표와 공제 한도만 적용해 만든 가상 사례입니다.
성년인 자녀가 같은 부모에게 2019년 10월에 2,000만원, 2023년 2월에 2,000만원을 받았습니다. 2026년 추석에는 3,000만원을 더 받았다고 놓습니다. 세 번 모두 10년 안에 들어 있으니 누적 증여액은 7,000만원입니다. 공제 5,000만원을 빼면 과세표준은 2,000만원. 10% 세율로 산출세액 200만원, 신고세액공제 3%를 적용하면 194만원입니다. 앞선 두 번만 보면 각각 공제 한도 안이라 낼 세금이 없었는데 세 번째 증여에서 한꺼번에 세금이 나타납니다. 마지막 3,000만원만 놓고 판단하면 신고 자체를 건너뛰기 쉬운 구조입니다.
 

신고하지 않으면 얼마나 더 내나

국세청 증여세 가산세 안내는 일반 무신고에 무신고납부세액의 20%, 부정 무신고에 40%를 매긴다고 정리하고 있습니다. 과소신고는 일반 10%, 부정 40%입니다. 납부지연가산세는 미납세액에 미납기간을 곱하고 1일 10만분의 22를 적용합니다.
성년 자녀가 1억원을 받고 신고하지 않은 채 1년이 지난 경우로 직접 계산해 봤습니다. 산출세액 500만원에 무신고가산세 100만원, 납부지연가산세는 500만원에 0.00022와 365일을 곱해 40만 1,500원입니다. 합계는 640만 1,500원. 기한 안에 신고했다면 485만원이었으니 155만 1,500원, 약 1.32배가 됩니다. 국세청은 기한 내 신고 시 신고세액공제 3%를 받을 수 있고 신고하지 않으면 그 혜택도 사라진다고 안내합니다. 가산세와 공제 상실이 같은 방향으로 겹칩니다.
 

신고와 납부에서 헷갈리는 것들

신고서는 증여세 신고서 제출일 현재 받는 사람의 주소지를 관할하는 세무서에 냅니다. 국세청은 홈택스 신고·납부 메뉴에서 증여세 전자신고를, 세금모의계산 메뉴에서 증여세 자동계산을 제공한다고 안내합니다. 자기 사안의 세액을 미리 확인해 보려면 자동계산 쪽이 출발점이 됩니다.
한 번에 내기 어려운 금액이면 분납과 연부연납이 있습니다. 국세청 안내를 보면 납부할 세액이 1천만원을 넘을 때 신고납부기한이 지난 후 2개월 안에 나눠 낼 수 있습니다. 세액이 2천만원 이하면 1천만원을 넘는 금액, 2천만원을 넘으면 세액의 50% 이하 금액이 분납 대상입니다. 신고서 분납란에 적어 제출하면 신청은 그것으로 끝납니다. 별도 서류는 없습니다. 세액이 2천만원을 넘으면 요건을 갖춰 연부연납을 허가받을 수 있고, 이 경우 분납은 허용되지 않습니다.
 

자주 묻는 질문

명절 용돈도 신고해야 하나요? 국세청 증여세 세액계산 흐름도는 사회통념상 인정되는 피부양자의 생활비와 교육비를 비과세로 적고 있습니다. 통상적인 용돈이 곧바로 과세로 이어지지는 않습니다. 다만 금액이 커져 생활비 범위를 벗어나면 판단이 달라지므로, 경계가 애매하면 국세상담센터 126번이나 세무 전문가에게 확인하는 편이 안전합니다.
계좌로 받지 않고 현금으로 받으면 어떻게 되나요? 증여세는 재산을 무상으로 받은 사실에 붙는 세금입니다. 국세청 안내는 등기·등록이 필요하지 않은 재산의 취득시기를 인도한 날 또는 사실상 사용일로 봅니다. 전달 수단이 기준을 바꾸지는 않는다는 뜻입니다.
부모가 대신 세금을 내줄 수 있나요? 원칙은 받은 사람이 내는 것입니다. 국세청은 받는 사람의 주소나 거소가 분명하지 않아 조세채권 확보가 어려운 경우, 납부 능력이 없다고 인정되는 경우, 받는 사람이 비거주자인 경우에 증여자가 연대납부 의무를 진다고 안내합니다. 여기에 해당하지 않는데 부모가 세금을 대신 부담하면 그 금액을 두고 다시 증여 문제가 생길 수 있습니다.
기한을 이미 넘겼습니다. 기한 후 신고가 열려 있습니다. 국세청은 홈택스 증여세 전자신고에서 확정신고 외에 기한 후 신고와 수정신고도 된다고 안내합니다. 늦어진 기간만큼 납부지연가산세가 붙으니 확인한 시점에 처리하는 쪽이 부담이 적습니다.
이 글의 세액과 기한은 국세청과 상속세 및 증여세법이 공개한 세율·공제·기한 규정을 그대로 적용해 계산한 값입니다. 재산 종류와 평가액, 기존 증여 이력, 채무 인수 여부에 따라 실제 결과는 달라질 수 있습니다. 개별 사안은 관할 세무서나 국세상담센터 126번, 세무 전문가를 통해 확인하시기 바랍니다.
 

확인한 자료

• 국세청 증여세 세액계산 흐름도 — 세율·누진공제·증여재산공제 한도·비과세 범위
• 국세청 증여세 신고납부기한 — 법정신고기한과 제출 서류
• 국세청 증여세 신고·납부 안내 — 신고세액공제 3%, 기한 이월 규칙, 홈택스 자동계산
• 국세청 증여세 가산세 안내 — 무신고·과소신고·납부지연 가산세율
• 법제처 국가법령정보센터 상속세 및 증여세법 — 제53조·제53조의2·제68조·제69조(시행 2026. 1. 2., 법률 제21065호)